Từ ngày 01/6/2025, 99% dữ liệu hóa đơn điện tử được đẩy tự động về tờ khai thuế GTGT, giúp thời gian lập tờ khai giảm từ 2–3 ngày xuống còn 10–20 phút. Tuy nhiên, nếu không kiểm tra kỹ, bạn vẫn có thể bị phạt 4–15 triệu đồng chỉ vì một con số sai. Dưới đây là hướng dẫn từng bước một, cực kỳ chi tiết, áp dụng cho cả doanh nghiệp kê khai theo phương pháp khấu trừ và trực tiếp, kể cả hộ kinh doanh mới chuyển đổi.
1. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT
| Đối tượng | Kỳ kê khai | Hạn nộp chậm nhất năm 2025 | Ghi chú |
|---|---|---|---|
| Doanh nghiệp doanh thu năm trước ≥ 50 tỷ | Tháng | Ngày 20 tháng sau (ví dụ: kỳ 12/2025 → 20/1/2026) | Bắt buộc |
| Doanh nghiệp còn lại & hộ kinh doanh chuyển đổi | Quý | Quý I: 30/4/2025 Quý II: 31/7/2025 Quý III: 30/10/2025 Quý IV: 31/1/2026 | Nếu trùng nghỉ lễ → lùi ngày làm việc tiếp theo |
| Tạm ngừng kinh doanh | Không nộp | Phải thông báo trước bằng Mẫu 08/ĐK-TĐT | Không nộp tờ khai “không phát sinh” |
2. Chuẩn bị trước khi lập tờ khai
- Chữ ký số (USB Token) còn hạn ≥ 30 ngày.
- Đăng nhập thử https://thuedientu.gdt.gov.vn ít nhất 1 lần trước ngày 15.
- Kiểm tra “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn” trên hoadondientu.gdt.gov.vn → phải khớp 100% với phần mềm kế toán.
- Lập danh sách các hóa đơn điều chỉnh, hủy, sai sót của kỳ trước và kỳ hiện tại.
- Cài sẵn phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK mới nhất hoặc dùng trực tiếp eTax (khuyên dùng eTax).
>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử; Báo giá hóa đơn điện tử.
3. Hướng dẫn lập tờ khai trên eTax
Bước 1: Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn → Cắm USB Token → Đăng nhập bằng chữ ký số doanh nghiệp
Bước 2: Chọn menu Kê khai → Nộp tờ khai → Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT) – Mẫu mới 2025
Bước 3: Chọn kỳ kê khai → Hệ thống tự nhận diện bạn đang nộp tháng hay quý
Bước 4: Hệ thống tự động tải dữ liệu hóa đơn điện tử → Chờ 10–30 giây → hiện thông báo “Đã tải xong dữ liệu từ 1.258 hóa đơn” (ví dụ)
Bước 5: Kiểm tra các chỉ tiêu tự động (quan trọng nhất)
| Chỉ tiêu | Nội dung cần kiểm tra kỹ năm 2025 | Cách kiểm tra nhanh |
|---|---|---|
| [21] | Doanh thu chịu thuế GTGT (10%, 8%, 5%) | So sánh với Báo cáo doanh thu trên phần mềm kế toán |
| [22] | Doanh thu không chịu thuế | Kiểm tra hàng xuất khẩu, dự trữ quốc gia |
| [23–25] | Điều chỉnh tăng/giảm kỳ trước | Phải khớp 100% với hóa đơn điều chỉnh đã lập |
| [26–31] | Thuế GTGT đầu ra theo từng mức thuế suất | Đặc biệt chú ý thuế suất 8% (giảm 2% đến 31/12/2025) |
| [32–36] | Hàng hóa dịch vụ mua vào (đầu vào) | Tự động từ hóa đơn đầu vào đã nhận |
| [37] | Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước | Lấy từ chỉ tiêu [43] tờ khai kỳ trước |
| [40] | Tổng thuế GTGT phải nộp (nếu có) | > 0 → phải nộp thêm |
| [43] | Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau | < 0 → được khấu trừ tiếp |
Bước 6: Nhập bổ sung các khoản điều chỉnh (nếu có) → Nhấn nút “Thêm dòng điều chỉnh” → nhập số, ký hiệu hóa đơn gốc → hệ thống tự tính tăng/giảm
Bước 7: Kiểm tra lần cuối → Nhấn “Kiểm tra tờ khai” → hệ thống báo lỗi màu đỏ nếu còn sai → sửa ngay
Bước 8: Ký số tờ khai → Nhấn “Ký điện tử” → chọn đúng chứng thư doanh nghiệp → nhập PIN → OK
Bước 9: Nộp tờ khai → Nhấn “Nộp tờ khai” → hệ thống trả kết quả trong 5 giây: “Tờ khai đã được nộp thành công – Mã tiếp nhận: 20251220123456789”
→ In biên lai điện tử lưu hồ sơ.
4. Cách nộp tờ khai bổ sung
- Vào mục “Kê khai” → “Tờ khai bổ sung”.
- Chọn kỳ đã nộp sai → hệ thống tự copy dữ liệu cũ.
- Sửa đúng các chỉ tiêu sai → ký số → nộp lại.
- Nộp kèm “Giải trình tờ khai bổ sung” (Mẫu 01/KHBS) nếu số thuế thay đổi ≥ 100 nghìn đồng.
>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn; Tra cứu hóa đơn điện tử.
5. Mức phạt nếu làm sai
| Hành vi | Mức phạt (đồng) |
|---|---|
| Chậm nộp tờ khai 1–5 ngày (có lý do) | 2.000.000 – 4.000.000 |
| Chậm nộp 6–30 ngày | 4.000.000 – 8.000.000 |
| Chậm >30 ngày hoặc không nộp | 8.000.000 – 15.000.000 |
| Kê khai thiếu thuế (không cố ý) | 20% số thuế thiếu |
| Kê khai sai dẫn đến thiếu thuế (cố ý) | 1–3 lần số thuế trốn |
| Nộp chậm tiền thuế | 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp |
Kết luận
Ngoài ra, quý độc giả có nhu cầu được tư vấn thêm về hóa đơn điện tử và đăng ký dùng thử phần mềm hóa đơn điện tử Einvoice, xin vui lòng liên hệ theo địa chỉ:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: https://einvoice.vn/
Để lại một phản hồi